第一部分行政事業(yè)單位內部控制實施程序和要求
一、內部控制規(guī)范實施程序和要求
二、組織開展評價工作
第二部分行政事業(yè)單位內部控制手冊范本
第一章內部控制手冊概述
一、單位簡介
二、內控手冊使用說明
三、流程編碼規(guī)則
第二章風險評估
一、流程范圍
二、控制目標
三、風險
四、部門職責分工
五、業(yè)務流程描述
六、單位層面風險
七、業(yè)務層面風險
第三章單位層面內部控制
一、組織架構
二、單位議事決策機制
三、文化精神
四、內控關鍵崗位責任制
五、會計機構與財務報告
六、評價與監(jiān)督
七、信息系統(tǒng)
第四章預算業(yè)務控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第五章收支業(yè)務控制
第一節(jié)收入
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第二節(jié)支出
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第六章政府采購業(yè)務控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第七章資產控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第八章建設項目控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第九章合同控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第十章評價與監(jiān)督
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關制度和備查文件
第十一章風險清單
一、單位層面風險
二、預算管理風險
三、收支管理風險
四、政府采購管理風險
五、資產管理風險
六、建設項目管理風險
七、合同管理風險


第三部分行政事業(yè)單位內部控制評價范本


第一章引言
一、編制目的
二、編制原則
三、編制思路
四、適用范圍和注意事項
五、更新和完善
六、頒布及生效日期
第二章內部控制評價的基本要求
一、責任主體
二、基本要求
三、評價原則
四、評價類型
五、評價內容和標準
六、評價程序與方法
七、評價報告的處理
第三章內部環(huán)境評價
一、評價目標
二、評價內容
三、評價方法
四、單位層面內部控制評價工作表
第四章控制活動評價
一、控制活動的制定
二、制定流程控制活動及自我評價的程序
三、自我評價工作表的架構
四、重要流程自我評價工作表
第五章自我評價的實施
一、控制活動自我檢查評價的要求
二、自我評價工作底稿結構
三、自我評價報告模板
四、管理優(yōu)化或改進實施建議
五、管理優(yōu)化或改進實施建議模板
六、業(yè)務流程自我評價工作底稿
第六章監(jiān)督與改進
一、內部控制評價報告
二、評價報告的處理
三、內部控制評價的考核
四、內部控制評價報告參考格式
第四部分附錄
附錄一行政事業(yè)單位內部控制調查問卷（一）
附錄二行政事業(yè)單位內部控制調查問卷(二)
附錄三行政事業(yè)單位內部控制培訓效果抽測
附錄四行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）
附錄五北京市財政局關于實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范試點工作的通知
附錄六北京市財政局內部控制規(guī)范工作實施方案