第 一篇 基礎(chǔ)入門篇 第 一章 企業(yè)內(nèi)部控制 認(rèn)知 2 導(dǎo)入案例 中信泰富外匯虧損案 2 第 一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵與特征 3 一、企業(yè)內(nèi)部控制的定義 3 二、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵 3 三、企業(yè)內(nèi)部控制的特征 4 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展 4 一、企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展 4 二、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展 5 第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)和內(nèi)容 6 一、企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo) 6 二、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容 8 第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的原則和方法 9 一、企業(yè)內(nèi)部控制的原則 9 二、企業(yè)內(nèi)部控制的方法 9 鞏固與提高 11 第二章 大數(shù)據(jù)智能風(fēng)險(xiǎn) 管控流程認(rèn)知 13 導(dǎo)入案例 通用電氣財(cái)務(wù)造假案 13 第 一節(jié) 大數(shù)據(jù)應(yīng)用及分析 14 一、大數(shù)據(jù)及其應(yīng)用 14 二、大數(shù)據(jù)分析流程 15 三、大數(shù)據(jù)分析流程實(shí)踐 15 第二節(jié) 大數(shù)據(jù)智能風(fēng)險(xiǎn)管控流程 22 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 22 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 23 三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 24 四、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 27 五、風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告 28 鞏固與提高 28 第三章 內(nèi)部環(huán)境控制 29 導(dǎo)入案例 大眾汽車“尾氣門”事件 29 第 一節(jié) 企業(yè)組織架構(gòu) 30 一、組織架構(gòu)的概念和組成 30 二、組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn) 31 三、組織架構(gòu)的設(shè)計(jì) 33 四、組織架構(gòu)的評(píng)估與調(diào)整 34 第二節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 36 一、發(fā)展戰(zhàn)略的概念與內(nèi)容 36 二、發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn) 37 三、發(fā)展戰(zhàn)略的制定 37 四、發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施 38 第三節(jié) 企業(yè)人力資源 39 一、人力資源的概念和內(nèi)容 39 二、人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn) 40 三、人力資源管控 41 第四節(jié) 企業(yè)社會(huì)責(zé)任 42 一、社會(huì)責(zé)任的概念、內(nèi)容及意義 42 二、社會(huì)責(zé)任的主要風(fēng)險(xiǎn) 43 三、履行社會(huì)責(zé)任 43 第五節(jié) 企業(yè)文化 44 一、企業(yè)文化的概念與內(nèi)容 44 二、企業(yè)文化的主要風(fēng)險(xiǎn) 45 三、打造優(yōu)秀企業(yè)文化 46 鞏固與提高 46 第二篇 控制活動(dòng)篇 第四章 采購(gòu)業(yè)務(wù)數(shù)智化 控制 50 導(dǎo)入案例 富華機(jī)械采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與 風(fēng)險(xiǎn)管理 50 第 一節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)概述 53 一、采購(gòu)業(yè)務(wù)的主要流程 53 二、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo) 54 三、采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求 54 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 55 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 55 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 60 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 74 一、采購(gòu)業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)管控措施 74 二、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施 75 鞏固與提高 76 第五章 銷售業(yè)務(wù)數(shù)智化 控制 78 導(dǎo)入案例 富華機(jī)械銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與 風(fēng)險(xiǎn)管理 78 第 一節(jié) 銷售業(yè)務(wù)概述 81 一、銷售業(yè)務(wù)的主要流程 82 二、銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制目標(biāo) 83 三、銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求 84 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 84 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 84 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 89 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 106 一、銷售業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)管控措施 106 二、中風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施 106 鞏固與提高 107 第六章 資金管理數(shù)智化 控制 109 導(dǎo)入案例 富華機(jī)械資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部 控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 109 第 一節(jié) 資金管理活動(dòng)概述 113 一、資金管理活動(dòng)的主要流程 113 二、資金管理活動(dòng)的內(nèi)部控制目標(biāo) 114 三、資金管理活動(dòng)的內(nèi)部控制要求 114 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 115 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 115 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 121 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 132 一、資金管理活動(dòng)總體風(fēng)險(xiǎn)管控 措施 132 二、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施 132 鞏固與提高 133 第七章 固定資產(chǎn)管理 數(shù)智化控制 134 導(dǎo)入案例 富華機(jī)械固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 134 第 一節(jié) 資產(chǎn)管理活動(dòng)概述 138 一、資產(chǎn)管理活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 138 二、資產(chǎn)管理活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部 控制目標(biāo) 139 三、資產(chǎn)管理活動(dòng)的內(nèi)部控制要求 139 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 139 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 139 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 142 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 146 一、固定資產(chǎn)管理總體風(fēng)險(xiǎn)管控 措施 146 二、請(qǐng)購(gòu)活動(dòng)管控措施 146 鞏固與提高 147 第三篇 綜合應(yīng)用篇 第八章 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)智能 預(yù)警 149 導(dǎo)入案例 屢犯低級(jí)錯(cuò)誤的銀行 149 第 一節(jié) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 151 一、銷售計(jì)劃完成情況預(yù)警 151 二、應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 158 三、資金赤字風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 164 四、期間費(fèi)用預(yù)算超支風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 167 第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 174 一、償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 174 二、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 184 三、盈利風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 192 四、發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 197 五、Z-score破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 198 第三節(jié) 制作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警儀表板 198 鞏固與提高 202 第九章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控 報(bào)告及內(nèi)部控制 自我評(píng)價(jià) 203 導(dǎo)入案例 凱樂科技財(cái)務(wù)舞弊案 203 第 一節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告 204 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià) 205 一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的定義、意義及原則 205 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容 205 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序 206 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編撰 207 鞏固與提高 208