目 錄 第一部分　全面預(yù)算管理基礎(chǔ) 第一章　數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與數(shù)據(jù)治理 一、管理會(huì)計(jì)的突破口　//　3 二、企業(yè)數(shù)據(jù)架構(gòu)及信息化路徑　//　5 （一）企業(yè)數(shù)據(jù)架構(gòu)　//　5 （二）企業(yè)信息化路徑　//　7 三、華為數(shù)據(jù)管理模型簡(jiǎn)述　//　8 （一）數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄　//　9 （二）數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)　//　12 （三）數(shù)據(jù)模型　//　16 （四）數(shù)據(jù)分布　//　16 四、數(shù)據(jù)治理實(shí)務(wù)運(yùn)用步驟　//　19 （一）劃分業(yè)務(wù)主題　//　19 （二）識(shí)別業(yè)務(wù)對(duì)象　//　19 （三）制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)　//　21 （四）調(diào)研業(yè)務(wù)需求　//　21 （五）構(gòu)建數(shù)據(jù)模型　//　21 （六）設(shè)計(jì)表單體系　//　23 （七）細(xì)化表單字段　//　24 （八）確定數(shù)據(jù)分布　//　26 第二章　數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)基礎(chǔ)概念 一、數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)知識(shí)　//　28 （一）數(shù)據(jù)庫(kù)分類(lèi)（OLTP和OLAP）　//　28 （二）關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)的基本概念　//　31 （三）數(shù)據(jù)庫(kù)范式（Normal　Form） //　32 （四）OLAP典型架構(gòu)（ROLAP、MOLAP、HOLAP）　//　35 （五）OLAP數(shù)據(jù)立方體（Cube）　//　36 （六）數(shù)據(jù)立方體操作類(lèi)型　//　37 二、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)知識(shí)　//　39 （一）數(shù)據(jù)分類(lèi)　//　39 （二）表單類(lèi)別　//　45 （三）維度模型　//　49 （四）寬表模型　//　52 第三章　全面預(yù)算業(yè)務(wù)方案的基礎(chǔ)邏輯 一、預(yù)算方案設(shè)計(jì)　//　53 （一）戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)入　//　53 （二）預(yù)算編制　//　59 （三）預(yù)算控制　//　71 （四）預(yù)算分析　//　75 （五）預(yù)算考核　//　75 （六）命名規(guī)范　//　76 二、預(yù)算維度　//　76 （一）常見(jiàn)的預(yù)算維度　//　76 （二）維度數(shù)據(jù)的拉通　//　77 三、業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　79 第二部分　全面預(yù)算管理方案 第四章　銷(xiāo)售預(yù)算 一、銷(xiāo)售預(yù)算概述　//　83 （一）銷(xiāo)售預(yù)算的范圍　//　83 （二）銷(xiāo)售預(yù)算常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　83 二、銷(xiāo)售預(yù)算編制　//　85 （一）銷(xiāo)售預(yù)算數(shù)據(jù)模型　//　85 （二）主要銷(xiāo)售預(yù)算維度　//　87 （三）銷(xiāo)售收入預(yù)算　//　91 （四）銷(xiāo)售成本預(yù)算　//　94 （五）銷(xiāo)售回款預(yù)算　//　96 （六）銷(xiāo)售滾動(dòng)預(yù)測(cè)　//　97 三、銷(xiāo)售收入預(yù)算控制　//　97 （一）價(jià)格預(yù)算控制　//　97 （二）銷(xiāo)量（客戶）預(yù)算控制　//　98 （三）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)預(yù)算控制　//　100 第五章　生產(chǎn)成本預(yù)算 一、生產(chǎn)成本預(yù)算概述　//　102 （一）生產(chǎn)成本預(yù)算內(nèi)容　//　102 （二）生產(chǎn)成本核算常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　102 二、生產(chǎn)成本預(yù)算編制　//　104 （一）生產(chǎn)成本預(yù)算數(shù)據(jù)模型　//　104 （二）主要生產(chǎn)成本預(yù)算編制維度　//　104 （三）集成計(jì)劃　//　106 （四）產(chǎn)能預(yù)算　//　107 （五）制程指標(biāo)預(yù)算　//　108 （六）降本項(xiàng)目預(yù)算　//　108 （七）產(chǎn)量預(yù)算　//　109 （八）材料成本預(yù)算　//　110 （九）制費(fèi)成本預(yù)算　//　111 （十）單位產(chǎn)品成本預(yù)算　//　113 （十一）資金假設(shè)和稅金假設(shè)　//　116 三、生產(chǎn)成本預(yù)算控制　//　116 （一）材料成本預(yù)算控制　//　116 （二）其他生產(chǎn)成本預(yù)算控制　//　118 第六章　采購(gòu)預(yù)算 一、采購(gòu)預(yù)算概述　//　119 （一）采購(gòu)預(yù)算涵蓋的范圍　//　119 （二）采購(gòu)預(yù)算管控方式　//　119 （三）采購(gòu)部門(mén)常見(jiàn)的管理目標(biāo)　//　120 （四）采購(gòu)預(yù)算常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　121 二、采購(gòu)預(yù)算編制　//　121 （一）采購(gòu)預(yù)算數(shù)據(jù)模型　//　121 （二）采購(gòu)計(jì)劃預(yù)算　//　122 （三）采購(gòu)成本預(yù)算　//　124 （四）滾動(dòng)預(yù)測(cè)的特殊考慮　//　129 （五）資金假設(shè)　//　130 （六）稅金假設(shè)　//　131 三、采購(gòu)預(yù)算控制　//　132 （一）采購(gòu)數(shù)量控制　//　132 （二）采購(gòu)單價(jià)控制　//　133 （三）賬期控制　//　133 第七章　費(fèi)用預(yù)算 一、費(fèi)用預(yù)算概述　//　135 （一）費(fèi)用預(yù)算范圍　//　135 （二）費(fèi)用分類(lèi)　//　135 （三）費(fèi)用常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　137 二、費(fèi)用預(yù)算編制　//　138 （一）費(fèi)用預(yù)算數(shù)據(jù)模型　//　138 （二）主要費(fèi)用預(yù)算維度　//　139 （三）費(fèi)用預(yù)算科目　//　139 （四）費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)　//　140 （五）成本動(dòng)因　//　142 （六）特殊業(yè)務(wù)場(chǎng)景的考慮　//　142 （七）稅金假設(shè)　//　144 （八）資金假設(shè)　//　145 （九）滾動(dòng)預(yù)測(cè)的特殊考慮　//　145 三、費(fèi)用預(yù)算控制　//　145 （一）費(fèi)用預(yù)算控制方法論　//　145 （二）特殊考慮　//　150 第八章　人力資源預(yù)算 一、人力資源預(yù)算概述　//　152 （一）人力資源預(yù)算構(gòu)成　//　152 （二）人力資源預(yù)算常用的業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　153 二、人力資源預(yù)算編制　//　155 （一）人力資源預(yù)算數(shù)據(jù)模型　//　155 （二）人員規(guī)劃預(yù)算　//　155 （三）工資成本（工資/獎(jiǎng)金/社保/公積金/工會(huì)經(jīng)費(fèi)）預(yù)算　//　157 （四）福利費(fèi)（團(tuán)建費(fèi)用）預(yù)算　//　161 （五）專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算　//　162 （六）稅金假設(shè)　//　164 （七）資金假設(shè)　//　165 （八）滾動(dòng)預(yù)測(cè)的特殊考慮　//　165 三、人力資源預(yù)算控制　//　166 （一）工資福利費(fèi)用控制策略　//　166 （二）專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算控制策略　//　167 第九章　投融資預(yù)算 一、投融資預(yù)算概述　//　168 （一）投資預(yù)算內(nèi)容　//　168 （二）投資預(yù)算常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　168 （三）融資預(yù)算內(nèi)容　//　170 （四）融資預(yù)算常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　170 二、投融資預(yù)算編制　//　172 （一）投資預(yù)算編制　//　172 （二）融資預(yù)算編制　//　174 第十章　資產(chǎn)預(yù)算 一、資產(chǎn)預(yù)算概述　//　176 （一）資產(chǎn)預(yù)算內(nèi)容　//　176 （二）資產(chǎn)預(yù)算常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　177 二、資產(chǎn)預(yù)算編制　//　180 （一）資產(chǎn)預(yù)算數(shù)據(jù)模型　//　180 （二）資產(chǎn)取得　//　180 （三）資產(chǎn)減值　//　182 （四）資產(chǎn)改良　//　182 （五）資產(chǎn)處置　//　182 （六）資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)　//　182 （七）使用權(quán)資產(chǎn)　//　183 三、資產(chǎn)預(yù)算控制　//　183 第十一章　研發(fā)預(yù)算 一、研發(fā)預(yù)算概述　//　185 （一）研發(fā)預(yù)算內(nèi)容　//　185 （二）研發(fā)項(xiàng)目分類(lèi)管理　//　186 （三）研發(fā)預(yù)算常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　187 二、研發(fā)預(yù)算編制　//　188 （一）研發(fā)預(yù)算數(shù)據(jù)模型　//　188 （二）研發(fā)預(yù)算維度　//　189 （三）研發(fā)資源分配　//　190 （四）研發(fā)項(xiàng)目清單　//　190 （五）研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算　//　191 （六）研發(fā)項(xiàng)目材料預(yù)算　//　193 （七）研發(fā)項(xiàng)目資本預(yù)算　//　194 （八）滾動(dòng)預(yù)測(cè)的特殊考慮　//　194 （九）資金假設(shè)和稅金假設(shè)　//　195 三、研發(fā)預(yù)算控制　//　195 （一）項(xiàng)目類(lèi)別層面預(yù)算控制　//　195 （二）項(xiàng)目層面預(yù)算控制　//　196 （三）費(fèi)用類(lèi)別和費(fèi)用項(xiàng)目層面的預(yù)算控制　//　197 第十二章　其他專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算 一、其他專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算概述　//　198 二、其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算　//　198 （一）處理原則　//　198 （二）出租固定資產(chǎn)/無(wú)形資產(chǎn)　//　199 （三）出租包裝物和商品　//　199 （四）銷(xiāo)售材料和包裝物　//　200 （五）廢舊物資出售　//　200 （六）受托經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)　//　200 三、政府補(bǔ)助預(yù)算　//　200 （一）政府補(bǔ)助形式　//　200 （二）政府補(bǔ)助分類(lèi)　//　201 （三）政府補(bǔ)助核算方式　//　202 （四）政府補(bǔ)助預(yù)算編制　//　205 （五）政策性搬遷的特殊考慮　//　206 四、減值預(yù)算　//　207 （一）減值預(yù)算內(nèi)容　//　207 （二）年度預(yù)算編制　//　208 （三）滾動(dòng)預(yù)測(cè)和資金假設(shè)　//　210 五、預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)算　//　210 （一）對(duì)外債務(wù)擔(dān)�！�//　210 （二）未決訴訟或仲裁　//　210 （三）產(chǎn)品質(zhì)量保證　//　211 （四）虧損合同　//　211 （五）重組義務(wù)　//　211 （六）棄置費(fèi)用　//　212 六、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算　//　212 （一）營(yíng)業(yè)外收支的科目　//　212 （二）營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算編制　//　213 第十三章　稅金預(yù)算 一、稅金預(yù)算概述　//　214 （一）稅金預(yù)算內(nèi)容　//　214 （二）稅金預(yù)算常見(jiàn)業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　215 （三）稅收優(yōu)惠政策　//　215 （四）稅金預(yù)算相關(guān)業(yè)務(wù)場(chǎng)景　//　215 （五）稅率相關(guān)主數(shù)據(jù)管理　//　216 二、增值稅　//　217 （一）常規(guī)業(yè)務(wù)場(chǎng)景　//　218 （二）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出　//　220 （三）增值稅留抵稅額　//　221 （四）出口退稅　//　221 （五）預(yù)繳增值稅　//　224 （六）適用差額征稅的行業(yè)　//　225 三、所得稅　//　225 （一）常見(jiàn)調(diào)整項(xiàng)目　//　225 （二）永久性差異　//　227 （三）暫時(shí)性差異　//　229 四、其他稅費(fèi)　//　231 （一）消費(fèi)稅（煙、酒、成品油、小汽車(chē)等）　//　231 （二）城市維護(hù)建設(shè)稅　//　234 （三）教育費(fèi)附加　//　234 （四）房產(chǎn)稅（房屋）　//　235 （五）城鎮(zhèn)土地使用稅（工地）　//　235 （六）車(chē)船稅（車(chē)船）　//　235 （七）印花稅　//　236 （八）船舶噸稅（船舶）　//　238 （九）資源稅（礦、鹽）　//　239 （十）環(huán)境保護(hù)稅（污染物）　//　239 （十一）土地增值稅（土地、房屋）　//　240 （十二）關(guān)稅　//　241 （十三）煙葉稅（煙葉）　//　242 （十四）車(chē)輛購(gòu)置稅（車(chē)輛）　//　243 （十五）契稅（土地、房屋）　//　243 （十六）耕地占用稅（耕地）　//　244 五、特殊業(yè)務(wù)場(chǎng)景的考慮　//　244 （一）管理報(bào)表　//　244 （二）殘保金　//　245 六、資金假設(shè)　//　245 第十四章　資金預(yù)算 一、資金預(yù)算概述　//　246 （一）資金預(yù)算內(nèi)容　//　246 （二）資金預(yù)算常用業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)換規(guī)則　//　246 二、資金預(yù)算編制　//　246 （一）資金預(yù)算數(shù)據(jù)模型　//　246 （二）業(yè)務(wù)預(yù)算中的資金預(yù)算　//　247 （三）專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算　//　249 （四）授信預(yù)算　//　252 （五）資金預(yù)算編制維度　//　254 （六）資金預(yù)算表與現(xiàn)金流量表　//　254 （七）初始化期初數(shù)　//　254 （八）滾動(dòng)資金預(yù)測(cè)　//　254 三、資金計(jì)劃　//　255 四、資金預(yù)算控制　//　257 第十五章　預(yù)算報(bào)表的編制 一、預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表的編制　//　258 （一）預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表的編制步驟　//　258 （二）預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表的初始化　//　260 二、預(yù)算管理報(bào)表的編制　//　261