稅務(wù)合規(guī)計劃（普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計）
定 價：49 元
叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計
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- 作者：梁文濤
- 出版時間：2025/10/1
- ISBN：9787300344676
- 出 版 社：中國人民大學(xué)出版社
我國稅收征管體制改革不斷推進，國家稅務(wù)總局多次強調(diào)稅務(wù)合規(guī)管理的重要性，并出臺了一系列政策法規(guī)，如“金稅四期”上線，進一步加強了稅務(wù)監(jiān)管的力度和精準度等。2024年召開的專碩教指委會議堅持稅收合規(guī)、納稅遵從、風(fēng)險管理的價值導(dǎo)向，討論通過了將原來的“稅收籌劃”課程變更為“稅務(wù)合規(guī)計劃”課程。MPAcc以及本科逐步進行替換也是時間問題。納稅籌劃、稅務(wù)籌劃作為課程名稱進行開設(shè)的院校會逐步縮小。5月進行的稅務(wù)課程變化趨勢調(diào)研里， 近百所院校有有超過半數(shù)的學(xué)校表示下學(xué)期或者明年要進行替換。社群內(nèi)，也越來越多老師反應(yīng)這個問題，趨勢不可逆。
全書由稅務(wù)實戰(zhàn)派專家梁文濤領(lǐng)銜，主要內(nèi)容包括稅務(wù)合規(guī)計劃認知、 稅務(wù)合規(guī)計劃的風(fēng)險及其防范以及相稅種的稅務(wù)合規(guī)計劃處理，每章配備相關(guān)的稅務(wù)合規(guī)實務(wù)答疑等內(nèi)容，強化知識點與實務(wù)的鏈接。
梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務(wù)師，省級精品課程“稅務(wù)核算與實務(wù)”負責(zé)人。出版專著《企業(yè)納稅籌劃方案設(shè)計》等3部；主編教材《基礎(chǔ)會計》《會計職業(yè)道德》《財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德》《初級會計實務(wù)》《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》《財務(wù)管理》《稅法》《稅務(wù)會計》《納稅籌劃》《納稅實務(wù)》《中國稅收：稅費計算與申報》等20余種；主持省部級、市廳級課題3項；發(fā)表財會稅收專業(yè)論文120余篇，其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇；10余項成果獲得省部級、市廳級獎項；8篇論文分別被人大報刊復(fù)印資料《財務(wù)與會計導(dǎo)刊》《財政與稅務(wù)》全文轉(zhuǎn)載。
第1章 稅務(wù)合規(guī)計劃認知
第1節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃的內(nèi)涵
第2節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃的目標
第3節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃的主要形式
第4節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃與稅務(wù)違規(guī)行為的界定
第5節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃的方法
第6節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃的步驟
第2章 稅務(wù)合規(guī)計劃的風(fēng)險
第1節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃風(fēng)險的內(nèi)涵
第2節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃風(fēng)險的類型
第3節(jié) 稅務(wù)合規(guī)計劃風(fēng)險的防范或者應(yīng)對措施
第3章 增值稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第1節(jié) 增值稅的稅務(wù)合規(guī)依據(jù)
第2節(jié) 增值稅納稅人的稅務(wù)合規(guī)計劃
第3節(jié) 增值稅購進行為或者進項稅額的稅務(wù)合規(guī)計劃
第4節(jié) 增值稅銷售行為或者銷項稅額的稅務(wù)合規(guī)計劃
第5節(jié) 增值稅稅率的稅務(wù)合規(guī)計劃
第6節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠的稅務(wù)合規(guī)計劃
第7節(jié) 增值稅申報繳納的稅務(wù)合規(guī)計劃
第4章 消費稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第1節(jié) 消費稅的稅務(wù)合規(guī)依據(jù)
第2節(jié) 消費稅計稅依據(jù)的稅務(wù)合規(guī)計劃
第3節(jié) 消費稅稅率的稅務(wù)合規(guī)計劃
第4節(jié) 消費稅加工方式的稅務(wù)合規(guī)計劃
第5節(jié) 消費稅征稅范圍及稅收優(yōu)惠的稅務(wù)合規(guī)計劃
第6節(jié) 消費稅申報繳納的稅務(wù)合規(guī)計劃
第5章 企業(yè)所得稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第1節(jié) 企業(yè)所得稅的稅務(wù)合規(guī)依據(jù)
第2節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅務(wù)合規(guī)計劃
第3節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅務(wù)合規(guī)計劃
第4節(jié) 企業(yè)所得稅扣除項目的稅務(wù)合規(guī)計劃
第5節(jié) 企業(yè)所得稅銷售行為的稅務(wù)合規(guī)計劃
第6節(jié) 企業(yè)所得稅重組的稅務(wù)合規(guī)計劃
第7節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的稅務(wù)合規(guī)計劃
第8節(jié) 企業(yè)所得稅納稅時機或者方式及其他方面的稅務(wù)合規(guī)計劃
第6章 個人所得稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第1節(jié) 個人所得稅的稅務(wù)合規(guī)依據(jù)
第2節(jié) 個人所得稅納稅人的稅務(wù)合規(guī)計劃
第3節(jié) 個人所得稅計稅依據(jù)或者稅率的稅務(wù)合規(guī)計劃
第4節(jié) 個人所得稅應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)換的稅務(wù)合規(guī)計劃
第5節(jié) 個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的稅務(wù)合規(guī)計劃
第7章 其他稅種的稅務(wù)合規(guī)計劃 (上)
第1節(jié) 關(guān)稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第2節(jié) 城市維護建設(shè)稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第3節(jié) 資源稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第4節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第5節(jié) 房產(chǎn)稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第8章 其他稅種的稅務(wù)合規(guī)計劃 (下)
第1節(jié) 土地增值稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第2節(jié) 車船稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第3節(jié) 車輛購置稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第4節(jié) 印花稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
第5節(jié) 契稅的稅務(wù)合規(guī)計劃
附錄 A 貨幣時間價值系數(shù)表
附錄 B 涉稅專業(yè)服務(wù)基本準則 (試行)
附錄 C 涉稅專業(yè)服務(wù)職業(yè)道德守則 (試行)
參考文獻
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