本書從預(yù)期信用損失模型的概念出發(fā)，將構(gòu)建預(yù)期信用損失模型的銀行與金融機(jī)構(gòu)按照已建成巴塞爾內(nèi)評體系和未建成巴塞爾內(nèi)評體系進(jìn)行分類，通過減值計(jì)量范圍劃分、業(yè)務(wù)類型分組、風(fēng)險(xiǎn)階段劃分、內(nèi)評參數(shù)轉(zhuǎn)化及前瞻性調(diào)整、預(yù)期信用損失的計(jì)算、匯總及前瞻性調(diào)整，研究預(yù)期信用損失模型數(shù)據(jù)來源，分析預(yù)期信用損失模型建設(shè)難點(diǎn)，根據(jù)各家銀行和金融機(jī)構(gòu)的不同業(yè)務(wù)種類闡述常見金融資產(chǎn)預(yù)期信用損失模型的構(gòu)建和應(yīng)用；參考國內(nèi)外銀行及金融機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)則切換過程中財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，說明預(yù)期信用損失模型在構(gòu)建和實(shí)施過程中產(chǎn)生的影響；根據(jù)巴塞爾委員會、金融穩(wěn)定理事會、歐洲銀行監(jiān)管局及香港監(jiān)管局對該模型提出監(jiān)管要求，提出構(gòu)建和實(shí)施該模型的建議。