第1章　企業(yè)內部控制概論 1 1.1　內部控制的產生與發(fā)展 2 1.2　我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系 9 1.3　內部控制的含義、本質和作用 12 1.4　內部控制的目標、原則和要素 15 1.5　內部控制的局限性 20 第2章　內部環(huán)境 26 2.1　內部環(huán)境概述 28 2.2　組織架構 35 2.3　發(fā)展戰(zhàn)略 45 2.4　人力資源 52 2.5　社會責任 58 2.6　企業(yè)文化 66 第3章　風險評估 73 3.1　風險評估概述 76 3.2　目標設定 81 3.3　風險識別 84 3.4　風險分析 89 3.5　風險應對 94 第4章　控制活動 102 4.1　控制活動概述 105 4.2　不相容職務分離控制 108 4.3　授權審批控制 111 4.4　會計系統(tǒng)控制 114 4.5　財產保護控制 117 4.6　運營分析控制 119 4.7　績效考評控制 122 4.8　全面預算控制 125 4.9　合同管理控制 133 第5章　信息與溝通 145 5.1　內部信息傳遞 146 IV 企業(yè)內部控制 5.2　信息系統(tǒng) 155 5.3　溝通 164 第6章　主要業(yè)務活動內部控制 177 6.1　資金活動內部控制 179 6.2　采購業(yè)務內部控制 188 6.3　資產管理內部控制 194 6.4　銷售業(yè)務內部控制 203 第7章　其他業(yè)務活動內部控制 213 7.1　研究與開發(fā)業(yè)務內部控制 214 7.2　工程項目內部控制 220 7.3　擔保業(yè)務內部控制 228 7.4　業(yè)務外包內部控制 234 7.5　財務報告內部控制 240 第8章　內部監(jiān)督 252 8.1　內部監(jiān)督概述 253 8.2　內部監(jiān)督的機構和職責 256 8.3　內部監(jiān)督的方式 261 8.4　內部監(jiān)督的程序 265 第9章　內部控制評價 272 9.1　內部控制評價概述 274 9.2　內部控制評價的內容與程序 277 9.3　內部控制缺陷的認定 282 9.4　內部控制評價報告 287 第10章　內部控制審計 297 10.1　內部控制審計概述 298 10.2　計劃審計工作 302 10.3　實施審計工作 306 10.4　評價內部控制缺陷 311 10.5　完成審計工作 313