第1章 國際稅收導(dǎo)論／1
1.1 國際稅收的含義／1
1.2 國際稅收問題的產(chǎn)生／5
1.3 國際稅收的發(fā)展趨勢／15

第2章 所得稅的稅收管轄權(quán)／28
2.1 所得稅稅收管轄權(quán)的類型／28
2.2 稅收居民的判定標準／31
2.3 所得來源地的判定標準／42
2.4 居民與非居民的納稅義務(wù)／51

第3章 國際重復(fù)征稅及其解決方法／60
3.1 所得國際重復(fù)征稅問題的產(chǎn)生／60
3.2 避免相同稅收管轄權(quán)重疊所造成的國際重復(fù)征稅的方法／63
3.3 不同稅收管轄權(quán)重疊所造成的所得國際重復(fù)征稅的減除方法／71
3.4 所得國際重復(fù)征稅減除方法的經(jīng)濟分析／104

第4章 國際避稅概論／110
4.1 國際避稅的含義／110
4.2 國際避稅地／117
4.3 轉(zhuǎn)讓定價／129

第5章 國際避稅方法／135
5.1 國際避稅的主要手段／135
5.2 跨國公司的國際稅務(wù)籌劃／148
5.3 我國外商投資企業(yè)的避稅問題／167
5.4 “走出去”企業(yè)的避稅問題／171

第6章 轉(zhuǎn)讓定價的稅務(wù)管理／174
6.1 轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)管理法規(guī)／174
6.2 轉(zhuǎn)讓定價審核、調(diào)整的原則與方法／180
6.3 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整中國際重復(fù)征稅問題的解決／195
6.4 我國的轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)管理法規(guī)／208
6.5 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整中特別需要關(guān)注的問題／220

第7章 其他反避稅法規(guī)與措施／227
7.1 受控外國公司法規(guī)／227
7.2 防止濫用稅收協(xié)定／236
7.3 限制資本弱化法規(guī)／245
7.4 限制避稅性移居／250
7.5 應(yīng)對間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)的反避稅措施／252
7.6 加強國際反避稅的國際合作／255

第8章 國際稅收協(xié)定／258
8.1 國際稅收協(xié)定及其范本的產(chǎn)生／258
8.2 國際稅收協(xié)定的主要內(nèi)容／267
8.3 我國對外締結(jié)稅收協(xié)定的概況／304

第9章 商品課稅的國際稅收問題／312
9.1 關(guān)稅制度的世界性協(xié)調(diào)／312
9.2 國內(nèi)商品課稅管轄權(quán)原則的世界性協(xié)調(diào)／320
9.3 區(qū)域國際經(jīng)濟一體化與商品課稅的國際協(xié)調(diào)／329

主要參考書目／344