目錄
第1章 緒論 1
1.1 構建內(nèi)部控制體系的目的和意義 1
1.2 內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀 4
1.3 構建內(nèi)部控制體系的價值 14
1.4 內(nèi)部控制體系和構建思路 15
第2章 內(nèi)部控制、風險管理與公司治理 20
2.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵及其演變：來自國外的理論和實踐 20
2.2 風險管理：理論與實踐的發(fā)展 36
2.3 中國內(nèi)部控制的實踐回顧 42
2.4 內(nèi)部控制與公司治理 46
2.5 本章小結 51
第3章 COSO的IC-IF及ERM-IF體系、中國相應規(guī)范解讀 52
3.1 IC-IF的體系解讀 52
3.2 ERM-IF的體系解讀 60
3.3 IC-IF和ERM-IF之間的聯(lián)系 66
3.4 中國相應規(guī)范解讀 69
3.5 本章小結 71
第4章 交通企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理現(xiàn)狀分析 72
4.1 本章研究的行業(yè)背景 72
4.2 調(diào)研數(shù)據(jù)分析 76
4.3 廣東省交通企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理差異的比較分析 109
4.4 本章小結 120
本章附件 121
第5章 交通企業(yè)內(nèi)部控制關鍵成功因素分析 127
5.1 交通企業(yè)的風險識別 127
5.2 企業(yè)內(nèi)部控制關鍵成功因素模型構建 131
5.3 企業(yè)內(nèi)部控制成功因素總體分析 133
5.4 交通企業(yè)內(nèi)部控制關鍵成功因素重要程度評價 140
5.5 本章小結 142
第6章 交通企業(yè)風險傳導分析 143
6.1 關于企業(yè)風險傳導的研究 143
6.2 交通企業(yè)風險傳導機制分析 151
6.3 不同風險的傳導分析 155
6.4 結構方程建模及分析 166
6.5 本章小結 178
第7章 交通企業(yè)內(nèi)部控制能力測評分析 180
7.1 關于企業(yè)內(nèi)部控制能力測評的研究 180
7.2 直覺模糊集的基本思路與方法 185
7.3 問卷調(diào)研與直覺模糊集模型構建 190
7.4 模型結果分析 200
7.5 本章小結 207
第8章 交通企業(yè)的財務危機預警分析 209
8.1 關于企業(yè)財務預警的研究 209
8.2 財務危機預警理論概述 214
8.3 道路客運企業(yè)現(xiàn)狀及財務風險因素識別 223
8.4 財務預警模型構建 231
8.5 財務危機預警指標設置 233
8.6 基于熵理論的財務危機預警實證分析 238
8.7 財務危機預警實證研究結果分析 242
8.8 本章小結 246
第9章 交通企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系建設 249
9.1 交通企業(yè)資產(chǎn)管理現(xiàn)狀分析 249
9.2 交通企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系的構建 269
9.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系的構建 274
9.4 本章小結 282
第10章 交通企業(yè)工程管理內(nèi)部控制體系建設 283
10.1 交通企業(yè)工程管理現(xiàn)狀分析 283
10.2 交通企業(yè)工程管理的內(nèi)部控制體系構建與風險管理 289
10.3 本章小結 305
第11章 交通企業(yè)信息與溝通內(nèi)部控制系統(tǒng)構建 306
11.1 信息及信息管理 306
11.2 交通企業(yè)信息管理內(nèi)部控制體系構建 333
11.3 內(nèi)部信息傳遞控制 339
11.4 交通企業(yè)的幾類信息化系統(tǒng) 343
11.5 本章小結 350
第12章 實業(yè)投資內(nèi)部控制系統(tǒng)構建案例 351
12.1 企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)建設的背景 351
12.2 企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)建設內(nèi)容簡介 353
12.3 本章小結 387
第13章 總結 388
參考文獻 391
附錄 402
附錄1 第一次調(diào)研問卷：交通企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理現(xiàn)狀調(diào)查 402
附錄2 第二次調(diào)查問卷：風險傳導結構方程建模 414