目 錄
Preface
項(xiàng)目一
企業(yè)財務(wù)管理崗前準(zhǔn)備·1
引導(dǎo)案例　1
項(xiàng)目導(dǎo)圖　1
學(xué)習(xí)目標(biāo)　2
情境討論　2
子項(xiàng)目一　企業(yè)財務(wù)管理的基本知識　3
【相關(guān)知識】　3
一、什么是企業(yè)財務(wù)管理　3
二、企業(yè)目標(biāo)和財務(wù)管理目標(biāo)　5
三、財務(wù)管理的環(huán)節(jié)　7
四、企業(yè)財務(wù)管理的環(huán)境　7
【閱讀案例】　10
【小結(jié)】　11
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　11
子項(xiàng)目二　資金時間價值　12
【相關(guān)知識】　12
一、資金時間價值的含義　12
二、資金時間價值的計算　12
【工作任務(wù)】　13
一、一次性收付款項(xiàng)的計算及應(yīng)用　13
二、年金的計算及應(yīng)用　16
【閱讀案例】　26
【小結(jié)】　27
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　27
子項(xiàng)目三　投資風(fēng)險價值　29
【相關(guān)知識】　29
一、風(fēng)險的含義及分類　29
二、風(fēng)險價值的含義　29
【工作任務(wù)】　30
一、單項(xiàng)資產(chǎn)投資決策　30
二、資產(chǎn)組合投資決策　33
【閱讀案例】　35
【小結(jié)】　36
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　36
項(xiàng)目技能訓(xùn)練
案例分析


項(xiàng)目二
籌資管理工作·39
引導(dǎo)案例　39
項(xiàng)目導(dǎo)圖　39
學(xué)習(xí)目標(biāo)　40
情境討論　40
子項(xiàng)目一　資金需求量的預(yù)測　41
【相關(guān)知識】　41
一、資金需要量預(yù)測的意義和目的　41
二、資金需要量預(yù)測的方法　41
【工作任務(wù)】預(yù)測資金需要量　41
【閱讀案例】　47
【小結(jié)】　48
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　48
子項(xiàng)目二　籌資渠道和籌資方式　49
【相關(guān)知識】　49
一、籌資渠道與籌資方式　49
二、籌資類型　50
三、權(quán)益資金的籌資　51
四、債務(wù)資金籌資　52
五、混合籌資
【工作任務(wù)】　54
一、發(fā)行債券籌集資金　54
二、向銀行借款籌集資金　55
【閱讀案例】　56
【小結(jié)】　57
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　57
子項(xiàng)目三　資本結(jié)構(gòu)決策　59
【相關(guān)知識】　59
一、資本成本　59
二、資本結(jié)構(gòu)　60
【工作任務(wù)】　60
一、資本結(jié)構(gòu)決策　60
二、杠桿計算與風(fēng)險衡量　69
【閱讀案例】　73
【小結(jié)】　74
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　75
項(xiàng)目技能訓(xùn)練
案例分析


項(xiàng)目三
項(xiàng)目投資管理工作·79
引導(dǎo)案例　79
項(xiàng)目導(dǎo)圖　79
學(xué)習(xí)目標(biāo)　80
情境討論　80
子項(xiàng)目一　新建項(xiàng)目投資管理　81
【相關(guān)知識】　81
一、項(xiàng)目投資概述　81
二、項(xiàng)目投資的內(nèi)容　82
三、項(xiàng)目投資決策程序
四、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量的概念
及作用　83
【工作任務(wù)】新建項(xiàng)目財務(wù)可行性分析　85
【閱讀案例】　98
【小結(jié)】　99
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　100
子項(xiàng)目二　更新改造項(xiàng)目投資管理　102
【相關(guān)知識】　102
【工作任務(wù)】　102
一、更新項(xiàng)目財務(wù)可行性分析　102
二、改造項(xiàng)目財務(wù)可行性分析　103
【閱讀案例】　106
【小結(jié)】　108
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　108
項(xiàng)目技能訓(xùn)練
案例分析


項(xiàng)目四
營運(yùn)資金管理工作·113
引導(dǎo)案例　113
項(xiàng)目導(dǎo)圖　113
學(xué)習(xí)目標(biāo)　114
情境討論　114
子項(xiàng)目一　現(xiàn)金管理　115
【相關(guān)知識】　115
一、現(xiàn)金的含義　115
二、現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本　115
【工作任務(wù)】　116
一、確定最佳現(xiàn)金持有量　116
二、現(xiàn)金的收支管理　120
【閱讀案例】　121
【小結(jié)】　123
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　123
子項(xiàng)目二　應(yīng)收賬款管理　124
【相關(guān)知識】　124
一、應(yīng)收賬款的功能　124
二、應(yīng)收賬款管理的成本　124
【工作任務(wù)】　125
一、制定應(yīng)收賬款信用政策　125
二、應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理　129
【閱讀案例】　130
【小結(jié)】　131
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　131
子項(xiàng)目三　存貨管理　133
【相關(guān)知識】　133
一、存貨的功能　133
二、存貨的持有成本　133
【工作任務(wù)】　134
一、確定存貨最佳采購批量　134
二、存貨的日常管理　137
【閱讀案例】　138
【小結(jié)】　139
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　139
子項(xiàng)目四　流動負(fù)債管理　140
【相關(guān)知識】　140
一、短期借款　140
二、短期融資券　141
三、商業(yè)信用　142
【工作任務(wù)】現(xiàn)金折扣信用決策　144
【閱讀案例】　145
【小結(jié)】　145
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　145
項(xiàng)目技能訓(xùn)練
案例分析


項(xiàng)目五
收益分配管理工作·148
引導(dǎo)案例　148
項(xiàng)目導(dǎo)圖　148
學(xué)習(xí)目標(biāo)　149
情境討論　149
子項(xiàng)目一　收入管理　150
【相關(guān)知識】　150
一、銷售預(yù)測分析　150
二、銷售定價管理　150
三、銷售日常管理　151
【工作任務(wù)】　151
一、產(chǎn)品定價決策　151
二、銷售預(yù)測與分析　153
【閱讀案例】　158
【小結(jié)】　158
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　158
子項(xiàng)目二　利潤管理　159
【相關(guān)知識】　159
一、利潤預(yù)測管理　159
二、所得稅納稅管理
三、利潤分配管理　160
【工作任務(wù)】利潤預(yù)測與分析
【閱讀案例】　170
【小結(jié)】　170
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　170
項(xiàng)目技能訓(xùn)練
案例分析


項(xiàng)目六
全面預(yù)算管理工作·173
引導(dǎo)案例　173
項(xiàng)目導(dǎo)圖　173
學(xué)習(xí)目標(biāo)　174
情境討論　174
子項(xiàng)目一　全面預(yù)算體系和方法　175
【相關(guān)知識】　175
一、全面預(yù)算概述　175
二、預(yù)算的作用　176
三、全面預(yù)算的編制方法　176
四、預(yù)算的一般流程
五、預(yù)算的分析與考核
【工作任務(wù)】　178
一、編制彈性預(yù)算　178
二、預(yù)算的調(diào)整　180
【閱讀案例】　181
【小結(jié)】　183
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　183
子項(xiàng)目二　全面預(yù)算的編制　184
【相關(guān)知識】　184
【工作任務(wù)】　184
一、編制日常業(yè)務(wù)預(yù)算　184
二、編制專門決策預(yù)算　195
三、編制財務(wù)預(yù)算　195
【閱讀案例】　199
【小結(jié)】　200
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　200
項(xiàng)目技能訓(xùn)練
案例分析


項(xiàng)目七
財務(wù)報告分析與評價工作·203
引導(dǎo)案例　203
項(xiàng)目導(dǎo)圖　203
學(xué)習(xí)目標(biāo)　204
情境討論　204
子項(xiàng)目一　財務(wù)報告分析　205
【相關(guān)知識】　205
一、財務(wù)報告分析概述　205
二、財務(wù)報告分析的方法　206
【工作任務(wù)】財務(wù)專項(xiàng)能力分析
208


【閱讀案例】　225
【小結(jié)】　226
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　226
子項(xiàng)目二　財務(wù)綜合分析與評價　228
【相關(guān)知識】　228
一、財務(wù)綜合分析與評價概述　228
二、杜邦財務(wù)分析體系　228
【工作任務(wù)】財務(wù)綜合分析與評價　229
【閱讀案例】　232
【小結(jié)】　233
【知識點(diǎn)訓(xùn)練】　233
項(xiàng)目技能訓(xùn)練
案例分析


附錄
附錄A　W鋼鐵制品公司財務(wù)
管理綜合案例·236
附錄B　資金時間價值表·240


參考文獻(xiàn)·252