目 錄
Preface
項目一
企業(yè)財務(wù)管理崗前準(zhǔn)備·1
引導(dǎo)案例　1
項目導(dǎo)圖　1
學(xué)習(xí)目標(biāo)　2
情境討論　2
子項目一　企業(yè)財務(wù)管理的基本知識　3
【相關(guān)知識】　3
一、什么是企業(yè)財務(wù)管理　3
二、企業(yè)目標(biāo)和財務(wù)管理目標(biāo)　5
三、財務(wù)管理的環(huán)節(jié)　7
四、企業(yè)財務(wù)管理的環(huán)境　7
【閱讀案例】　10
【小結(jié)】　11
【知識點訓(xùn)練】　11
子項目二　資金時間價值　12
【相關(guān)知識】　12
一、資金時間價值的含義　12
二、資金時間價值的計算　12
【工作任務(wù)】　13
一、一次性收付款項的計算及應(yīng)用　13
二、年金的計算及應(yīng)用　16
【閱讀案例】　26
【小結(jié)】　27
【知識點訓(xùn)練】　27
子項目三　投資風(fēng)險價值　29
【相關(guān)知識】　29
一、風(fēng)險的含義及分類　29
二、風(fēng)險價值的含義　29
【工作任務(wù)】　30
一、單項資產(chǎn)投資決策　30
二、資產(chǎn)組合投資決策　33
【閱讀案例】　35
【小結(jié)】　36
【知識點訓(xùn)練】　36
項目技能訓(xùn)練
案例分析


項目二
籌資管理工作·39
引導(dǎo)案例　39
項目導(dǎo)圖　39
學(xué)習(xí)目標(biāo)　40
情境討論　40
子項目一　資金需求量的預(yù)測　41
【相關(guān)知識】　41
一、資金需要量預(yù)測的意義和目的　41
二、資金需要量預(yù)測的方法　41
【工作任務(wù)】預(yù)測資金需要量　41
【閱讀案例】　47
【小結(jié)】　48
【知識點訓(xùn)練】　48
子項目二　籌資渠道和籌資方式　49
【相關(guān)知識】　49
一、籌資渠道與籌資方式　49
二、籌資類型　50
三、權(quán)益資金的籌資　51
四、債務(wù)資金籌資　52
五、混合籌資
【工作任務(wù)】　54
一、發(fā)行債券籌集資金　54
二、向銀行借款籌集資金　55
【閱讀案例】　56
【小結(jié)】　57
【知識點訓(xùn)練】　57
子項目三　資本結(jié)構(gòu)決策　59
【相關(guān)知識】　59
一、資本成本　59
二、資本結(jié)構(gòu)　60
【工作任務(wù)】　60
一、資本結(jié)構(gòu)決策　60
二、杠桿計算與風(fēng)險衡量　69
【閱讀案例】　73
【小結(jié)】　74
【知識點訓(xùn)練】　75
項目技能訓(xùn)練
案例分析


項目三
項目投資管理工作·79
引導(dǎo)案例　79
項目導(dǎo)圖　79
學(xué)習(xí)目標(biāo)　80
情境討論　80
子項目一　新建項目投資管理　81
【相關(guān)知識】　81
一、項目投資概述　81
二、項目投資的內(nèi)容　82
三、項目投資決策程序
四、項目投資現(xiàn)金流量的概念
及作用　83
【工作任務(wù)】新建項目財務(wù)可行性分析　85
【閱讀案例】　98
【小結(jié)】　99
【知識點訓(xùn)練】　100
子項目二　更新改造項目投資管理　102
【相關(guān)知識】　102
【工作任務(wù)】　102
一、更新項目財務(wù)可行性分析　102
二、改造項目財務(wù)可行性分析　103
【閱讀案例】　106
【小結(jié)】　108
【知識點訓(xùn)練】　108
項目技能訓(xùn)練
案例分析


項目四
營運資金管理工作·113
引導(dǎo)案例　113
項目導(dǎo)圖　113
學(xué)習(xí)目標(biāo)　114
情境討論　114
子項目一　現(xiàn)金管理　115
【相關(guān)知識】　115
一、現(xiàn)金的含義　115
二、現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本　115
【工作任務(wù)】　116
一、確定最佳現(xiàn)金持有量　116
二、現(xiàn)金的收支管理　120
【閱讀案例】　121
【小結(jié)】　123
【知識點訓(xùn)練】　123
子項目二　應(yīng)收賬款管理　124
【相關(guān)知識】　124
一、應(yīng)收賬款的功能　124
二、應(yīng)收賬款管理的成本　124
【工作任務(wù)】　125
一、制定應(yīng)收賬款信用政策　125
二、應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理　129
【閱讀案例】　130
【小結(jié)】　131
【知識點訓(xùn)練】　131
子項目三　存貨管理　133
【相關(guān)知識】　133
一、存貨的功能　133
二、存貨的持有成本　133
【工作任務(wù)】　134
一、確定存貨最佳采購批量　134
二、存貨的日常管理　137
【閱讀案例】　138
【小結(jié)】　139
【知識點訓(xùn)練】　139
子項目四　流動負(fù)債管理　140
【相關(guān)知識】　140
一、短期借款　140
二、短期融資券　141
三、商業(yè)信用　142
【工作任務(wù)】現(xiàn)金折扣信用決策　144
【閱讀案例】　145
【小結(jié)】　145
【知識點訓(xùn)練】　145
項目技能訓(xùn)練
案例分析


項目五
收益分配管理工作·148
引導(dǎo)案例　148
項目導(dǎo)圖　148
學(xué)習(xí)目標(biāo)　149
情境討論　149
子項目一　收入管理　150
【相關(guān)知識】　150
一、銷售預(yù)測分析　150
二、銷售定價管理　150
三、銷售日常管理　151
【工作任務(wù)】　151
一、產(chǎn)品定價決策　151
二、銷售預(yù)測與分析　153
【閱讀案例】　158
【小結(jié)】　158
【知識點訓(xùn)練】　158
子項目二　利潤管理　159
【相關(guān)知識】　159
一、利潤預(yù)測管理　159
二、所得稅納稅管理
三、利潤分配管理　160
【工作任務(wù)】利潤預(yù)測與分析
【閱讀案例】　170
【小結(jié)】　170
【知識點訓(xùn)練】　170
項目技能訓(xùn)練
案例分析


項目六
全面預(yù)算管理工作·173
引導(dǎo)案例　173
項目導(dǎo)圖　173
學(xué)習(xí)目標(biāo)　174
情境討論　174
子項目一　全面預(yù)算體系和方法　175
【相關(guān)知識】　175
一、全面預(yù)算概述　175
二、預(yù)算的作用　176
三、全面預(yù)算的編制方法　176
四、預(yù)算的一般流程
五、預(yù)算的分析與考核
【工作任務(wù)】　178
一、編制彈性預(yù)算　178
二、預(yù)算的調(diào)整　180
【閱讀案例】　181
【小結(jié)】　183
【知識點訓(xùn)練】　183
子項目二　全面預(yù)算的編制　184
【相關(guān)知識】　184
【工作任務(wù)】　184
一、編制日常業(yè)務(wù)預(yù)算　184
二、編制專門決策預(yù)算　195
三、編制財務(wù)預(yù)算　195
【閱讀案例】　199
【小結(jié)】　200
【知識點訓(xùn)練】　200
項目技能訓(xùn)練
案例分析


項目七
財務(wù)報告分析與評價工作·203
引導(dǎo)案例　203
項目導(dǎo)圖　203
學(xué)習(xí)目標(biāo)　204
情境討論　204
子項目一　財務(wù)報告分析　205
【相關(guān)知識】　205
一、財務(wù)報告分析概述　205
二、財務(wù)報告分析的方法　206
【工作任務(wù)】財務(wù)專項能力分析
208


【閱讀案例】　225
【小結(jié)】　226
【知識點訓(xùn)練】　226
子項目二　財務(wù)綜合分析與評價　228
【相關(guān)知識】　228
一、財務(wù)綜合分析與評價概述　228
二、杜邦財務(wù)分析體系　228
【工作任務(wù)】財務(wù)綜合分析與評價　229
【閱讀案例】　232
【小結(jié)】　233
【知識點訓(xùn)練】　233
項目技能訓(xùn)練
案例分析


附錄
附錄A　W鋼鐵制品公司財務(wù)
管理綜合案例·236
附錄B　資金時間價值表·240


參考文獻(xiàn)·252